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Guía para principiantes sobre los impuestos a las criptomonedas

El tema de los impuestos a las criptomonedas sigue siendo motivo de confusión, especialmente para aquellos que recién ingresan al espacio de las criptomonedas. Esta guía le presentará los impuestos sobre criptografía y le mostrará cómo presentar sus declaraciones de la manera correcta.

Bitcoin y otras criptomonedas continúan atrayendo una atención significativa de los gobiernos de todo el mundo y, como resultado, las agencias tributarias están intensificando sus esfuerzos para asegurarse de que las personas y las empresas presenten sus declaraciones de impuestos en criptomonedas, y que lo hagan con precisión.

El tema de los impuestos a las criptomonedas sigue siendo motivo de confusión, especialmente para aquellos que recién ingresan al espacio de las criptomonedas. Este artículo le presentará los impuestos sobre criptografía y le mostrará cómo presentar sus declaraciones de la manera correcta.

¿Debo pagar impuestos sobre mi cripto?

En 2014, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) de los Estados Unidos emitió su primera guía de criptomonedas que identificó a Bitcoin y otras criptomonedas como propiedad y no como moneda. Esencialmente, esto significaba que Bitcoin se trataría de manera muy similar a otras propiedades, como acciones, bonos, oro y bienes raíces.

El mismo principio se aplica a todas las demás formas de criptomoneda: éter, litecoin y similares.

Esta identificación de criptomonedas como propiedad significa que si adquiere criptomonedas o las usa en transacciones, el IRS esperará que presente sus informes fiscales sobre ganancias (pérdidas) de capital. También está obligado a presentar declaraciones de impuestos si recibe pagos en criptografía, por ejemplo, de minería o cuando se paga en bitcoin.

Las cartas recientes del IRS a 10,000 personas con respecto a sus obligaciones tributarias relacionadas con las criptomonedas ilustran que, al igual que otros impuestos, no informar sobre sus operaciones o ingresos podría constituir evasión o fraude fiscal.

Desmitificando los términos del impuesto criptográfico

Estos son algunos de los términos clave relacionados con la cripto tributación que debe conocer. El conocimiento de estos términos lo ayudará a determinar cuándo debe o no al gobierno federal o los impuestos estatales sobre su bitcoin.

Evento imponible

Por evento imponible, nos referimos a cualquier acción relacionada con la criptografía que resulte en un requisito de declaración de impuestos. Cada vez que ocurran estos "eventos", tendrá que informar la ganancia / pérdida de capital o el impuesto sobre la renta. Esto es lo que el IRS considera eventos imponibles:

  • Cuando intercambia su cripto por fiat (USD), por ejemplo, retirar cripto en fiat de un intercambio
  • Comercio de cripto a cripto, por ejemplo, cuando usa bitcoin para comprar éter. Una ganancia o pérdida de capital se calcula con base en el valor justo de mercado.
  • Usando cripto para comprar bienes o servicios
  • Cualquier ganancia / ingreso en criptomoneda

Si bien todos estos son eventos imponibles, existen algunos tipos de transacciones que no constituyen un evento imponible:

  • Uso de criptografía para donaciones o regalos de caridad (hasta $ 15,000)
  • Transferir o mover su criptografía entre intercambios
  • Cuando compras criptografía usando dólares estadounidenses

A pesar de que estos son eventos no gravables, las ganancias de capital aún se realizan cuando usted dispone / intercambia / vende las monedas.

Bien capital

Un activo de capital se refiere a todo lo que posee. Es decir, sus acciones, bonos, bienes raíces, así como sus tenencias de criptomonedas.

Base de costo

La base del costo se refiere a la cantidad total de dinero utilizada para completar la compra de cualquier activo dado. En criptografía, este sería el precio de cada moneda, así como los costos relacionados, como las tarifas de cambio. El cálculo de la base de costos puede ser algo complicado dependiendo de dónde se encuentre, en los EE. UU. Por ej. Puede usar métodos como FIFO o LIFO para calcular las ganancias de cifrado, en Canadá debe usar la base de costo promedio. Esencialmente, estos son todos los métodos de contabilidad utilizados para determinar qué monedas está vendiendo.

Ganancias / pérdidas de capital

Esto se refiere a cualquier ganancia o pérdida que realice por la disposición de un activo de capital. También se denominan ganancias realizadas o ganancias imponibles.

Impuesto sobre las ganancias de capital en Bitcoin

¿Bitcoin atrae impuestos sobre las ganancias de capital? Pues sí. Desde el año 2014, cuando el IRS designó criptografía como propiedad. Bitcoin es un activo de capital, por lo tanto, venderlo o comerciarlo desencadena un evento imponible que debe informarse.

Tenga en cuenta que las ganancias de capital pueden ser a corto o largo plazo, dependiendo de cuánto tiempo las haya mantenido.

Ganancias de capital a corto plazo

¿Has tenido bitcoin u otro activo criptográfico por menos de un año? Si es así, cualquier venta de estos activos significa que pagará el impuesto a las ganancias de capital a corto plazo. El gobierno considera las ganancias de capital a corto plazo como algo parecido a su ingreso regular, lo que significa que la tasa impositiva aplicable también se aplica a otras fuentes de ingresos regulares.

Después de eso, lo que le debe al recaudador de impuestos depende de su categoría impositiva. Si su ingreso es de $ 1000, por ejemplo, y usted es responsable de una tasa impositiva del 10%, entonces pagará $ 10. Las tasas de ganancias de capital a corto plazo aumentan del 10% para aquellos con $ 0- $ 9,525, hasta el 39,6% para las personas cuyo nivel de ingresos es de $ 426,701 por año.

Su obligación de impuesto criptográfico para ganancias a corto plazo, por lo tanto, dependerá del grupo en el que caiga su ingreso criptográfico.

Ganancias de capital a largo plazo

Algunos inversores de bitcoin participan en lo que llamamos "hodling", es decir, mantener criptografía durante más de un año. Si también lo hace, se aplican las tasas de ganancias de capital a largo plazo.

En los EE. UU., Las tasas de ganancias de capital a largo plazo oscilan entre 0% y 20%. Esto hace que Hodling durante al menos un año sea una forma sólida de reducir sus ganancias imponibles.

Impuesto a las ganancias sobre las criptomonedas

El impuesto sobre la renta es un cargo anual que el gobierno federal o estatal exige a las personas o empresas, calculado en función de los ingresos. Los contribuyentes están obligados a informar las declaraciones de impuestos sobre la renta anualmente.

Para la criptomoneda, el impuesto sobre la renta se aplica a lo que gana como salario o comisión. Esto significa que tendrá que presentar declaraciones de impuestos sobre la renta si es un minero o le pagan en criptografía. El impuesto también se aplicará si invierte criptografía y tiene acceso a fuentes no ganadas, como intereses de plataformas como BlockFi, Nexo, etc. Además, el IRS lanzó una nueva guía solo en octubre de 2019, que establece que las horquillas duras también deben tratarse como ingresos .

En los Estados Unidos, el impuesto sobre la renta se calcula con un sistema progresivo, que es el mismo para muchos países de todo el mundo. Esto significa que el impuesto que paga dependerá de cuánto gane, y los que más ganan son los que pagan más.

También hay una variación dependiendo de si se declara como un solo declarante, casado pero presentando por separado o casado y presentando una declaración conjunta. Es aconsejable consultar la Ley de impuestos y recortes de empleo de 2017 (TCJA) para conocer las tasas impositivas específicas.

Averiguando tus ganancias de capital

La ganancia de capital es la diferencia entre el precio de venta y el precio de compra de un activo. El precio de compra se conoce como la base del costo y también incluye las tarifas asociadas.

Veamos un ejemplo:

Usted compró 10 Litecoin (LTC) en diciembre de 2017 a $ 1000. También pagaste una tarifa del 1%. Su base de costos sería:

$ 1010/10 = $ 101 por LTC

Reste la base del costo del valor justo de mercado (en el momento de la venta) para llegar a su ganancia / pérdida de capital. Si vendió 1 LTC por $ 300, entonces su ganancia de capital es $ 199. La CGT se paga sobre este monto según el período de tenencia y la tasa impositiva aplicable.

Si tiene algo más que un puñado de transacciones, este proceso puede volverse bastante engorroso y lento, afortunadamente existen herramientas de cripto impuestos que pueden ayudarlo a generar informes de ganancias de capital.

Conseguir la presentación correcta

Para presentar las declaraciones, necesita acceder a los formularios relevantes del IRS. Necesitará el Formulario 8949 y el Anexo D 1040. Al hacerlo, siga estos pasos:

  1. Genere una lista de todas las transacciones y ventas de criptomonedas en el año fiscal y complételas en el Formulario 8949. La información también debe incluir datos relacionados con la fecha de compra de cada activo, el valor justo de mercado, la fecha de venta o negociación, la base de costos y finalmente , la ganancia o pérdida de capital calculada.
  2. Calcule las ganancias / pérdidas totales de capital e ingrese las cantidades en el Anexo D 1040.
  3. Si recibió ingresos en criptomonedas, declare en su declaración de impuestos bajo "otros ingresos".

Una vez hecho esto y haya verificado la exactitud de la información, complete la presentación enviando el formulario junto con otras declaraciones de impuestos.

Conclusión

Si todo el proceso sigue sonando confuso y no puede entenderlo, puede consultar a un profesional de cripto impuestos o un CPA que se especialice en criptomonedas. De cualquier manera, la conclusión es que lo mejor es tener en cuenta los impuestos al negociar criptomonedas si desea mantener sus ganancias obtenidas con tanto esfuerzo. No caiga en la trampa de la evasión fiscal, ya que es un esfuerzo costoso.

Robin Singh es cofundador y CEO de Koinly.io, una plataforma de contabilidad e informes de impuestos de criptomonedas que genera automáticamente informes de ganancias de capital para EE. UU., Reino Unido, Australia, Irlanda y otros países.